Der EU-Zoll von 3 € auf geringwertige Sendungen: Was er für Muster und kleine Mengen aus Japan bedeutet (2026)

Kurz gesagt: Vom 1. Juli 2026 bis zum 1. Juli 2028 erhebt die EU einen pauschalen Zoll von 3 € pro Ware auf Sendungen im Wert bis 150 €, die im Fernabsatz an Käufer außerhalb des Mehrwertsteuersystems (vor allem Verbraucher) verkauft werden. Eine „Ware“ ist eine Position in der Zollanmeldung: Waren mit derselben Zolltarifnummer, Beschreibung und demselben Ursprung, unabhängig von der Menge. Eine gesonderte Unionsbearbeitungsgebühr von 2 € wird ab dem 1. November 2026 erwartet. Wenn Sie als Unternehmen Muster oder kleine Mengen aus Japan erhalten, gelten praktisch diese Regeln: Muster mit der ersten Bestellung versenden, Ihre USt-IdNr. in die Papiere schreiben, Sendungen nicht aufteilen und eine Position pro Zolltarifnummer anmelden, nicht pro Design. All das gilt mit Stand Oktober 2026.

Was sich am 1. Juli 2026 geändert hat

Bis zum 30. Juni 2026 kamen Waren in Sendungen im Wert von 150 € oder weniger zollfrei in die EU. Die Verordnung (EU) 2026/382 des Rates hat diese Befreiung gestrichen und an ihre Stelle einen befristeten Pauschalzoll gesetzt.

Punkt	Was die Kommission sagt
Beginn und Ende	1. Juli 2026 bis 1. Juli 2028; danach normaler Zoll nach Warenart
Betrag	3 € pro Ware in einer Sendung mit einem Sachwert bis 150 €
Was eine „Ware“ ist	Waren mit derselben Zolltarifnummer, Beschreibung und (sofern angemeldet) demselben Ursprung. In der Praxis gilt der Zoll pro Anmeldeposition, unabhängig von der Menge
Beispiel	Fünf T-Shirts: 3 €. Ein T-Shirt und eine Uhr: 6 €
Wer ihn schuldet	Der Anmelder: der Verkäufer, der IOSS-Inhaber oder der indirekte Vertreter des Beförderers oder Importeurs. Laut Kommission ist er keine Steuer auf Verbraucher
IOSS	Jede IOSS-Einfuhr zahlt den Zoll von 3 €, unabhängig von der Art der Anmeldung
Wert	Der Preis der Waren selbst, ohne Transport und Versicherung, wenn diese auf der Rechnung gesondert ausgewiesen sind

Die Kommission muss bis zum 1. Dezember 2027 prüfen, ob ihr neuer Zolldaten-Hub bis zum 1. Juli 2028 bereit sein wird, und kann eine Verlängerung des Pauschalzolls vorschlagen, falls nicht. Das Enddatum kann sich also verschieben. Prüfen Sie es, bevor Sie über Mitte 2028 hinaus planen.

Die Mehrwertsteuer ist eine gesonderte Frage und hat sich nicht geändert. Seit die Mehrwertsteuerbefreiung bis 22 € am 1. Juli 2021 abgeschafft wurde, unterliegen alle in die EU eingeführten Waren der Mehrwertsteuer, unabhängig von ihrem Wert.

Die Bearbeitungsgebühr von 2 € ab November

Der neue Zollkodex der Union fügt eine Unionsbearbeitungsgebühr hinzu, die in den Leitlinien der Kommission auf 2 € pro Ware festgesetzt ist und voraussichtlich ab dem 1. November 2026 gilt. Anders als der Zoll von 3 € ist sie nicht auf 150 € begrenzt und nicht befristet: Sie gilt für Waren im Fernabsatz jeden Werts, und auf sie fällt Mehrwertsteuer an. Stand Oktober 2026 wurde der delegierte Rechtsakt, der den Betrag festlegt, noch geprüft; prüfen Sie also den endgültigen Text, bevor Sie sich darauf verlassen. Bis dahin können einige Mitgliedstaaten auch eine nationale Bearbeitungsgebühr erheben, und der Zoll von 3 € kommt noch hinzu.

Gilt er für ein Unternehmen, das Waren erhält?

Der Zoll von 3 € ist um den Fernabsatz herum aufgebaut: Waren, die von außerhalb der EU an einen nicht mehrwertsteuerlich registrierten Käufer, etwa eine Privatperson, geschickt werden. Laut den Leitlinien der Kommission werten die Zollbehörden eine fehlende USt-IdNr. in der Anmeldung als Hinweis auf einen Fernabsatz.

Eine kleine Menge, die ein mehrwertsteuerlich registrierter Laden kauft und als normale Einfuhr anmeldet, sollte nach meinem Verständnis der Leitlinien nicht unter den Pauschalzoll fallen. Beachten Sie aber, was das bedeutet: Die Zollbefreiung bis 150 € ist für alle weggefallen. Eine geringwertige gewerbliche Einfuhr wird jetzt mit dem normalen Zollsatz für ihre Einreihung und ihren Ursprung veranlagt. Waren japanischen Ursprungs können unter dem seit dem 1. Februar 2019 geltenden Wirtschaftspartnerschaftsabkommen zwischen der EU und Japan für einen niedrigeren Satz in Frage kommen, wenn die Präferenz in einer vollständigen (H1-)Anmeldung beantragt wird. Fragen Sie Ihren Zollagenten oder Beförderer, wie Ihre Sendungen angemeldet werden; ich gebe hier keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Muster: mit der ersten Bestellung versenden

Bei Mustern verlieren kleine Marken Geld. Ein Musterpaket an eine Person, ohne USt-IdNr., kann leicht als Fernabsatz behandelt werden: 3 € pro Position, Einfuhrumsatzsteuer, ab November die Bearbeitungsgebühr von 2 € und was der Beförderer für die Verzollung berechnet. Und dasselbe passiert noch einmal, wenn die Bestellung ankommt.

• Versenden Sie Muster zusammen mit der ersten Bestellung, wenn der Zeitplan es zulässt. Eine Sendung, ein Satz Kosten.
• Muss ein Muster allein reisen, adressieren Sie es an Ihr Unternehmen und schreiben Sie Ihre USt-IdNr. und EORI-Nummer in die Papiere.
• Halten Sie die Zahl verschiedener Produkte in einem Musterkarton niedrig. Zehn Musterhandtücher einer Sorte sind eine Position. Ein Handtuch, ein Becher und ein Notizbuch sind drei.

Sendungen nicht aufteilen

Eine Bestellung über 300 € in zwei Pakete zu je 150 € aufzuteilen, spart nichts. Jedes Paket ist eine eigene Sendung und zahlt also eigene Positionen, Gebühren und Beförderungskosten. Die Leitlinien geben den Zollbehörden außerdem eine Missbrauchsregel: Gebündelte oder aufgeteilte Gestaltungen, die den tatsächlichen Verkauf verschleiern, können unberücksichtigt bleiben und der Zoll neu berechnet werden. Versenden Sie eine Bestellung als eine Sendung.

Eine Position pro Zolltarifnummer, nicht pro Design

Weil der Zoll pro Anmeldeposition erhoben wird, wirkt sich die Art, wie das Zollformular ausgefüllt wird, jetzt direkt auf die Rechnung aus.

• Fassen Sie nach Zolltarifnummer zusammen. Sechzehn Designs desselben Lesezeichens, aus demselben Material und vom selben Ursprung, sind eine Position mit der Gesamtmenge und dem Gesamtwert. Sechzehn Positionen würden sechzehn Abgaben bedeuten.
• Beschreiben Sie klar: was es ist und woraus es besteht. Vage Beschreibungen führen zu Rückfragen.
• Geben Sie den tatsächlichen Wert an. Unterdeklaration ist illegal und lässt die Ware unterversichert.
• Geben Sie den Ursprung an, wie der Hersteller ihn bestätigt (wie der Ursprung bestimmt wird).

Über 150 €

Liegt der Sachwert einer Sendung über 150 €, gilt der Pauschalzoll von 3 € nicht. Die Waren brauchen eine vollständige Anmeldung und zahlen den normalen Satz für ihre Einreihung, ihren Ursprung und Wert, der mehr oder weniger als 3 € pro Position betragen kann. Hier kann auch ein Präferenzsatz für Waren japanischen Ursprungs beantragt werden. Handelt es sich um einen Fernabsatz, gilt ab November weiterhin die Bearbeitungsgebühr von 2 €.

Was das bedeutet, wenn Sie über mich bestellen

• Ich prüfe die Einfuhrbedingungen des Ziellands, bevor ich ein Angebot mache, und biete den Versand als Festbetrag an.
• Ich fasse das Zollformular nach Zolltarifnummer zusammen, mit klaren Beschreibungen, tatsächlichen Werten und dem Ursprung, den der Hersteller schriftlich bestätigt.
• Ich empfehle, Muster mit der ersten Bestellung zu versenden, wo der Zeitplan es zulässt. Ein gesonderter Musterversand kostet meine Versandgebühr von 25 € plus Fracht (alle Gebühren) und zahlt an der Grenze seine eigenen Abgaben.
• Ich schreibe Ihren Firmennamen, Ihre USt-IdNr. und EORI-Nummer in die Papiere, wenn Sie sie mir geben.
• Ich teile Sendungen nicht auf, um unter einem Schwellenwert zu bleiben, und ich deklariere nie zu niedrig.

Mehr zu Versandwegen und Papieren finden Sie unter kleine Mengen aus Japan versenden und Muster, Einrichtungskosten und Lieferzeiten. Wenn Sie so weit sind, schicken Sie mir eine Anfrage.